Компания "Оптимум-Сопровождение"
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
Отчёты о движении средств по зарубежным счетам в Самаре
Подготовим уведомления об открытии счетов в иностранных банках и отчёты о движении денежных средств для подачи в ФНС.
Каждый налоговый резидент РФ, имеющий счёт в иностранном банке, обязан уведомить об этом налоговую службу и ежегодно подавать отчёт о движении денежных средств. Это требование распространяется и на валютных резидентов - граждан России, проживающих за рубежом более 183 дней в году. Для счетов в банках стран ЕАЭС действуют особые пороговые условия, однако уведомление об открытии счёта подаётся в любом случае.
Мы берём на себя весь процесс: запрашиваем банковскую выписку, формируем пакет документов и подаём отчёт через личный кабинет ФНС либо передаём готовый комплект для самостоятельной подачи. Это избавляет вас от риска штрафов по статье 15.25 КоАП РФ и экономит время на разборе требований валютного законодательства.
Мы берём на себя весь процесс: запрашиваем банковскую выписку, формируем пакет документов и подаём отчёт через личный кабинет ФНС либо передаём готовый комплект для самостоятельной подачи. Это избавляет вас от риска штрафов по статье 15.25 КоАП РФ и экономит время на разборе требований валютного законодательства.
Виды отчётов для физических лиц-резидентов
-
Уведомление об открытии счета в банке за рубежом
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ -
Уведомление об изменении реквизитов
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ -
Отчет о движении денежных средств
Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
Уведомления в ФНС
3 000 ₽
за документ
- Уведомление об открытии или закрытии счёта за рубежом
- Подаётся в течение 30 дней с даты открытия
3 000 ₽
за документ
- Уведомление об изменении реквизитов счёта
- Для банков и иных организаций финансового рынка
Отчёт о движении денежных средств
до 3 счетов
5 000 ₽
весь отчёт
- Только банковские счета
- При наличии корректной банковской выписки
свыше 3 счетов
3 000 ₽
за каждый счёт
- Только банковские счета
- При наличии корректной банковской выписки
нестандартные случаи
По договорённости
- Другие финансовые активы
- Оплаты электронными средствами платежа
- Иные нестандартные аспекты
Дополнительно
Отправка в ФНС
При наличии личного кабинета налогоплательщика
+ 500 ₽
Отчёт о движении средств подаётся до 1 июля года, следующего за отчётным. При закрытии счёта — в течение 30 дней с момента закрытия.
Кто обязан подавать отчёт в ФНС по зарубежному счёту
-
Уведомление об открытии счета в банке
за рубежом
подают все владельцы счетов в зарубежных банках
в течение 30 дней со дня открытия
-
Отчет о движении денежных средств по счету в банке за рубежом
предоставляется до 1 июля* года следующего за отчетным:
- всеми кто имеет счета за пределами ЕАЭС
- владельцами счетов в ЕАЭС с остатками или оборотом свыше суммы эквивалентной 600 тыс руб
- в случае закрытия счета до окончания года отчет подается в течение 30 дней с момента закрытия
* Есть отдельные исключения
Часто задаваемые вопросы об отчётах по зарубежным счетам
Зависит от суммы оборота по счёту. Если счёт открыт в банке страны — члена ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия), отчёт о движении денежных средств подаётся только при выполнении хотя бы одного из условий: остаток на счёте на конец года превысил сумму, эквивалентную 600 000 рублей, или общий оборот (зачисления либо списания) за год превысил эту сумму.
Если остаток и обороты ниже порога - отчёт подавать не нужно. Уведомление об открытии счёта при этом подаётся в любом случае: в течение 30 дней с даты открытия, вне зависимости от страны банка.
Если остаток и обороты ниже порога - отчёт подавать не нужно. Уведомление об открытии счёта при этом подаётся в любом случае: в течение 30 дней с даты открытия, вне зависимости от страны банка.
За нарушение срока подачи уведомления предусмотрен административный штраф по статье 15.25 КоАП РФ. Для физических лиц размер штрафа составляет от 1 000 до 1 500 рублей за первичное нарушение. При повторном нарушении - до 3 000 рублей.
Уведомление необходимо подать в течение 30 дней с даты открытия, закрытия счёта или изменения его реквизитов. Срок отсчитывается календарными, а не рабочими днями.
Помимо штрафа, налоговая вправе запросить дополнительные пояснения и документы по операциям на этом счёте. Чтобы избежать рисков, рекомендуем подавать уведомление сразу после получения реквизитов от иностранного банка - ещё до первой операции.
Уведомление необходимо подать в течение 30 дней с даты открытия, закрытия счёта или изменения его реквизитов. Срок отсчитывается календарными, а не рабочими днями.
Помимо штрафа, налоговая вправе запросить дополнительные пояснения и документы по операциям на этом счёте. Чтобы избежать рисков, рекомендуем подавать уведомление сразу после получения реквизитов от иностранного банка - ещё до первой операции.
Да, личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги не является обязательным. Отчёт можно подать тремя способами: через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (электронно, без визита в инспекцию), лично в территориальное отделение ФНС по месту регистрации, или почтовым отправлением с описью вложения.
Мы готовим весь пакет документов и можем подать отчёт от вашего имени при наличии нотариальной доверенности - либо передать вам готовый комплект для самостоятельной подачи любым удобным способом. Подача через личный кабинет добавляет 500 ₽ к стоимости услуги.
Мы готовим весь пакет документов и можем подать отчёт от вашего имени при наличии нотариальной доверенности - либо передать вам готовый комплект для самостоятельной подачи любым удобным способом. Подача через личный кабинет добавляет 500 ₽ к стоимости услуги.
Нулевой остаток на конец года не освобождает от обязанности подавать отчёт. Обязанность возникает в момент открытия счёта в иностранном банке, а не зависит от суммы на нём.
Исключение - счета в банках стран ЕАЭС: для них действует порог в 600 000 рублей по остатку или обороту (подробнее — в вопросе выше). Для счетов в банках всех остальных стран отчёт подаётся ежегодно вне зависимости от остатка, в том числе при нулевом балансе и при отсутствии операций за год.
Если счёт был закрыт до 31 декабря, отчёт подаётся в течение 30 дней с даты закрытия - вместе с уведомлением о закрытии.
Исключение - счета в банках стран ЕАЭС: для них действует порог в 600 000 рублей по остатку или обороту (подробнее — в вопросе выше). Для счетов в банках всех остальных стран отчёт подаётся ежегодно вне зависимости от остатка, в том числе при нулевом балансе и при отсутствии операций за год.
Если счёт был закрыт до 31 декабря, отчёт подаётся в течение 30 дней с даты закрытия - вместе с уведомлением о закрытии.
Нормативная база: валютный контроль и 173-ФЗ
-
-
О порядке представления физическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации
