Компания "Оптимум-Сопровождение"
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
Детские центры и школы · Самара
Бухгалтерское сопровождение детских центров, школ искусств и спортшкол в Самаре
Ведём учёт студии с её реальной спецификой: граница льготы по НДС, отработка абонементов и возвраты, договоры с педагогами, справки родителям на вычет, целевые средства АНО. Вы работаете с детьми — мы отвечаем за цифры.
Бухгалтерское сопровождение детских центров и школ
Шесть участков, на которых у детских центров, школ искусств и спортивных секций чаще всего возникают вопросы, а нередко и доначисления, и штрафы.
Налоги
Налоговый режим и лимиты
Налоговый режим и лимиты
- Подбор режима: патент по пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК, УСН или ОСНО
- Контроль порога 20 млн ₽ нарастающим итогом в течение года
- При совмещении УСН и патента доходы суммируются, считаем оба потока вместе
- Заранее предупреждаем о приближении к лимиту, а не по факту слёта
Разделение
Льгота по НДС и раздельный учёт
Льгота по НДС и раздельный учёт
- Четкое разделение направлений: занятия с детьми, присмотр и уход, лагерь по путёвкам
- Отделение облагаемой выручки: материалы, форма, аренда зала, платные мероприятия
- Пропорция по п. 4 ст. 170 НК и проверка правила пяти процентов
- Учётная политика, в которой методика раздельного учёта описана и обоснована
Справки
Справки родителям на вычет
Справки родителям на вычет
- Справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158, приказ ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@
- Готовим по обращению родителя, сверяя суммы с кассой и договором
- Выдавать справки может и ИП без лицензии, если ведёт занятия сам
- Отдельная услуга: в абонентский тариф не входит, стоимость считаем от числа справок
Персонал
Педагоги и кадровый учёт
Педагоги и кадровый учёт
- Приём, перевод, увольнение, отпуска и больничные
- НДФЛ, страховые взносы, ЕФС-1 по каждому кадровому событию
- Разделение штатных педагогов и почасовиков, расчёт нагрузки
- Разбор договоров с самозанятыми: какие признаки инспекция читает как трудовые
Источники
Касса, эквайринг и абонементы
Касса, эквайринг и абонементы
- Сверка выгрузки ОФД с учётом, поиск расхождений по точкам
- Учёт предоплат: абонемент как аванс, отработка по факту занятий
- Возвраты, заморозка, перенос занятий и перерасчёт остатка
- Наличная выручка и подотчёт на площадках
АНО
Если вы АНО
Если вы АНО
- Платные кружки отдельно от целевых поступлений и взносов
- Сертификаты дополнительного образования и субсидии как целевое финансирование
- Смета по программе и отчёт о целевом использовании средств
- Единый отчёт в Минюст по форме УН000Х
ИП, ООО или АНО, что меняет в учёте форма организации
Форму выбирают один раз, а живут с ней годами. Четыре момента, которые от неё зависят напрямую.
ИП, который преподает сам
Один педагог, он же собственник, наёмных преподавателей нет
Лицензия
Не нужна. ИП, ведущий образовательную деятельность непосредственно, выведен из-под лицензирования.НДС с детских занятий
Освобождены по пп. 4 п. 2 ст. 149 НКСправка родителю на вычет
Выдаёт без лицензии, если в ЕГРИП есть сведения об образовательной деятельности (аб. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК)Отчётность
Минимальная: декларация и книга учётаИП с педагогами или ООО
Самый частый вариант для развивающего центра и студии
Лицензия
Нужна, если реализуются образовательные программы
НДС с детских занятий
Освобождены по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК
Справка родителю на вычет
Выдаёте при наличии лицензии
Отчётность
Стандартная: налоговая, зарплатная, кадровая
АНО с лицензией
Школы искусств, спортивные и образовательные некоммерческие проекты
Лицензия
Нужна, а до неё нужно указание образовательной деятельности в уставе
НДС с детских занятий
Освобождены по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК
Справка родителю на вычет
Можно выдавать, доступны маткапитал и сертификаты
Отчётность
Дополнительно в Минюст и раздельный учёт целевых средств
Для каких центров и школ подходит услуга
Работаем как с одной студией, так и с сетевыми организациями, в том числе с некоммерческими организациями.
Развивающие и Монтессори-центры
Много мелких оплат, абонементы и переносы, педагоги на почасовой оплате
Школы искусств
Лицензия, оплата за учебный год вперёд, справки родителям на вычет
Музыкальные и художественные студии
Инструменты и расходники в учёте, аренда классов, продажа материалов
Танцевальные и вокальные коллективы
Выезды на конкурсы, целевые взносы родителей, костюмы и реквизит
Спортивные секции и школы
Футбол, гимнастика, единоборства: аренда залов, сборы и выезды на соревнования, тренеры на сменном графике
Детские языковые школы
Группы по уровням, учебные пособия, оплата помесячно и курсом
Частные сады и группы присмотра
Присмотр и уход отдельно от занятий, питание, длинный день
АНО допобразования
Целевые поступления и платные кружки раздельно, субсидии и сертификаты
Стоимость · ежемесячный расчёт
Стоимость бухгалтерского обслуживания детского центра
Цена зависит от организационно-правовой формы, количества площадок, числа педагогов и объёма документов.
Листайте таблицу вправо
| Что входит | Студия | Центр | Сеть |
|---|---|---|---|
| Стоимость в месяц | от 4 000 ₽ | от 6 000 ₽ | от 12 000 ₽ |
| Площадок | 1 | 2 | от 3 |
| Учёт и отчётность | ✓ | ✓ | ✓ |
| Учёт абонементов, переносов и возвратов | ✓ | ✓ | ✓ |
| Контроль лимитов по спецрежиму и НДС | ✓ | ✓ | ✓ |
| Зарплата педагогов и тренеров | без сотрудников | до 10 педагогов | по числу штата |
| Раздельный учёт по льготе НДС (ст. 149 НК) | — | ✓ | ✓ |
| Целевые средства и отчёт в Минюст (УН000Х) | — | — | — |
| Отдельный финансовый результат по площадке | — | ✓ | ✓ |
| Ответы на требования ФНС | ✓ | ✓ | ✓ |
| Работа по машиночитаемой доверенности | ✓ | ✓ | ✓ |
Отраслевой надбавки нет — считаем по базовым тарифам
Точную стоимость рассчитываем ежемесячно по нескольким параметрам. Для АНО без оборотов обслуживание начинается от 2 500 ₽ в месяц. Если объём операций снизится, тариф пересчитаем в меньшую сторону.
Приём дел от прежнего бухгалтера и экспресс-аудит учёта за последний период — бесплатно: по итогам аудита показываем найденные ошибки и риски, исправление обсуждаем отдельно. Справки об оплате образовательных услуг для родителей в абонентский тариф не входят и оплачиваются отдельно.
Что чаще всего спрашивают детские центры
В этом разделе собраны ответы на самые частые вопросы владельцев детских развивающих центров, детских клубов, студий творчества и образовательных организаций. Разбираем особенности бухгалтерского и налогового учёта, применение УСН, оформление педагогов и самозанятых, расчёт заработной платы, работу с родительскими платежами, онлайн-кассами, лицензированием образовательной деятельности и отчётностью
С 2026 года порог освобождения на УСН и патенте 20 млн ₽ дохода. Но занятия с несовершеннолетними в кружках, секциях и студиях освобождены от НДС отдельной нормой, описанной в пп. 4 п. 2 ст. 149 НК, и лицензия для этого освобождения не требуется.
Облагается всё, что не является занятиями: продажа материалов и формы, сдача зала в аренду, платные мероприятия для сторонних участников. Если такая выручка есть, нужен раздельный учёт, иначе право на льготу придётся защищать по всей сумме.
Облагается всё, что не является занятиями: продажа материалов и формы, сдача зала в аренду, платные мероприятия для сторонних участников. Если такая выручка есть, нужен раздельный учёт, иначе право на льготу придётся защищать по всей сумме.
Нет. Индивидуальный предприниматель, который ведёт образовательную деятельность непосредственно, без привлечения педагогов, лицензированию не подлежит (п. 2 ст. 91 Федерального закона № 273-ФЗ). Как только появляется хотя бы один наёмный преподаватель, лицензия становится обязательной.
На вычет родителей это не влияет. Абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК разрешает вычет по обучению у ИП, который ведёт занятия сам, без лицензии — нужно только, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении образовательной деятельности. Этот пункт стоит проверить заранее: вносится он через налоговую, а не задним числом при первом запросе от родителя.
На вычет родителей это не влияет. Абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК разрешает вычет по обучению у ИП, который ведёт занятия сам, без лицензии — нужно только, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении образовательной деятельности. Этот пункт стоит проверить заранее: вносится он через налоговую, а не задним числом при первом запросе от родителя.
Да. Родитель заявляет социальный вычет по расходам на обучение ребёнка, если у центра есть лицензия на образовательную деятельность. Отдельный случай — ИП, который ведёт занятия сам: ему лицензия не нужна, достаточно сведений об образовательной деятельности в ЕГРИП.
С 2024 года подтверждающий документ — справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158, утверждённой приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Её составляет сама организация или ИП. Мы готовим справки и сверяем суммы с кассой и договором — это отдельная услуга, стоимость зависит от количества справок.
С 2024 года подтверждающий документ — справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158, утверждённой приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Её составляет сама организация или ИП. Мы готовим справки и сверяем суммы с кассой и договором — это отдельная услуга, стоимость зависит от количества справок.
Формально можно, практически — это зона риска. Если педагог работает по вашему расписанию, в вашем помещении, с вашими учениками и получает оплату регулярно и равными суммами, инспекция с высокой вероятностью переквалифицирует договор в трудовой и доначислит НДФЛ, взносы, пени и штраф.
Мы не берёмся этот риск устранить, он определяется тем, как выстроена работа, а не тем, как оформлен документ. Что мы делаем: считаем нагрузку по каждому варианту (трудовой договор, ГПХ, самозанятый), показываем, какие признаки в вашей схеме выглядят трудовыми, и называем сумму, которой вы рискуете. Решение принимаете вы, зная цену вопроса.
Мы не берёмся этот риск устранить, он определяется тем, как выстроена работа, а не тем, как оформлен документ. Что мы делаем: считаем нагрузку по каждому варианту (трудовой договор, ГПХ, самозанятый), показываем, какие признаки в вашей схеме выглядят трудовыми, и называем сумму, которой вы рискуете. Решение принимаете вы, зная цену вопроса.
Патент по услугам в сфере дошкольного и дополнительного образования доступен ИП, пока доход не превысил 20 млн ₽ (пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК). Он предсказуем по сумме и не требует декларации.
УСН гибче: подходит при нескольких видах деятельности, при доходах ближе к порогу и там, где расходы на аренду и зарплату велики. Считаем оба варианта на ваших цифрах и показываем разницу за год.
УСН гибче: подходит при нескольких видах деятельности, при доходах ближе к порогу и там, где расходы на аренду и зарплату велики. Считаем оба варианта на ваших цифрах и показываем разницу за год.
ИП — если преподаёте сами и не планируете штат. ООО — если есть партнёры, наёмные педагоги и планы на несколько площадок. АНО потребуется, если рассчитываете на гранты, субсидии, сертификаты дополнительного образования и оплату материнским капиталом.
У АНО есть неочевидное условие: образовательная деятельность должна быть прописана в уставе. Если её там нет, лицензию не получить, а изменения в устав идут через Минюст и занимают время. Это стоит проверить до подачи документов, а не после.
У АНО есть неочевидное условие: образовательная деятельность должна быть прописана в уставе. Если её там нет, лицензию не получить, а изменения в устав идут через Минюст и занимают время. Это стоит проверить до подачи документов, а не после.
Если инспекция придёт к выводу, что льготную и облагаемую выручку разделить нельзя, право на освобождение снимут не по спорной части, а по всей сумме. Дальше, НДС за проверяемый период, пени и штраф по ст. 122 НК. Глубина выездной проверки — три года, поэтому сумма набегает не за квартал.
Восстановить учёт задним числом можно, но это дороже и слабее: методика, описанная в учётной политике заранее, выглядит на проверке иначе, чем собранная после требования.
Восстановить учёт задним числом можно, но это дороже и слабее: методика, описанная в учётной политике заранее, выглядит на проверке иначе, чем собранная после требования.
Да, и переходить лучше не в отчётный период. Принимаем дела от штатного бухгалтера, аутсорсинговой компании или собственника, который вёл учёт сам: запрашиваем базу 1С, доступы к банк-клиенту и ОФД, договоры и кадровые документы.
Экспресс-аудит за последний период делаем бесплатно и показываем, что нашли, до подписания договора. Исправление найденных ошибок — отдельная работа, её объём обсуждаем по результатам аудита.
Экспресс-аудит за последний период делаем бесплатно и показываем, что нашли, до подписания договора. Исправление найденных ошибок — отдельная работа, её объём обсуждаем по результатам аудита.
Бухгалтерское обслуживание детских центров в Самаре
«Оптимум-Сопровождение» ведёт бухгалтерию детских центров, школ искусств и спортивных школ Самары с 2010 года. Берём на себя учёт и отчётность: налоговый режим и контроль лимитов, раздельный учёт по льготе НДС, зарплату и кадры педагогов, а для АНО — целевые средства и платные программы раздельно; отчётность в Минюст ведём на условиях страницы бухгалтерия для НКО. Справки об оплате образовательных услуг для родителей готовим как отдельную услугу.
Перейти к нам можно без остановки занятий. Принимаем дела от прежнего бухгалтера, запрашиваем базу 1С, доступы к банк-клиенту и ОФД, проводим бесплатный экспресс-аудит за последний период и показываем найденные ошибки и риски до подписания договора. Отчётность сдаём по машиночитаемой доверенности, ваша ЭЦП для этого не нужна.
Профессиональная ответственность компании застрахована на 500 000 ₽. Знаем требования самарских инспекций и региональные ставки, работаем с ИП, ООО и АНО.
Перейти к нам можно без остановки занятий. Принимаем дела от прежнего бухгалтера, запрашиваем базу 1С, доступы к банк-клиенту и ОФД, проводим бесплатный экспресс-аудит за последний период и показываем найденные ошибки и риски до подписания договора. Отчётность сдаём по машиночитаемой доверенности, ваша ЭЦП для этого не нужна.
Профессиональная ответственность компании застрахована на 500 000 ₽. Знаем требования самарских инспекций и региональные ставки, работаем с ИП, ООО и АНО.