Компания "Оптимум-Сопровождение"
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
Бухгалтерия для стоматологии · Самара
Бухгалтерское сопровождение стоматологий и зуботехнических лабораторий в Самаре
Ведём учёт стоматологической клиники с её реальной спецификой: списание имплантов и материалов на пациента, граница между лечением и эстетикой для НДС, расчёты с зубными техниками, справки для налогового вычета пациентам. Вы работаете с креслом — мы отвечаем за цифры.
С чем помогаем стоматологической клинике
Три участка, на которых стоматологии чаще всего теряют деньги: снятая льгота по НДС, неподтверждённые расходы на материалы и переквалификация договоров с техниками.
НДС, где заканчивается лечение
Стоматологические услуги освобождены от НДС по ст. 149 НК, но отбеливание, виниры без медпоказаний, украшения и продажа средств гигиены под льготу не попадают.
- Разделяем лечебные и эстетические позиции
- Ведём раздельный учёт и распределяем входной НДС
- Отслеживаем лимит выручки на УСН
Имплантанты и материалы
Имплант, абатмент, коронка стоят десятки тысяч рублей. Если материал списан, а услуга пациенту не закрыта, расход не подтверждён и налоговая его снимет.
- Списание в привязке к пациенту и врачу
- Инвентаризация дорогостоящих позиций
- Учёт партий и сроков годности
Зуботехника и расчеты
Техник на самозанятости при постоянной загрузке — риск переквалификации в трудовые отношения.
- Договоры с техниками: ГПХ, самозанятые, штат
- Расчёт нагрузки по каждому варианту
- Зарплата врачей, ассистентов, надбавки
Что входит в бухгалтерское сопровождение стоматологии
Полный цикл: от первичных документов и зарплаты врачей до ответов на требования ФНС. Отдельные участки, материалы, льгота по НДС и справки для пациентов. Ведём не по общему шаблону, а с учетом стоматологической специфики.
-
Ведение бухгалтерского и налогового учёта
-
Зарплата врачей, администраторов и техников
-
Учёт стоматологических материалов и имплантационных систем
-
Раздельный учёт при совмещении лечения и эстетики
-
Расчёт налоговой нагрузки и подбор режима
-
Кадровый учёт, персучёт и медстаж в ЕФС-1
-
Контроль льготы по НДС на медицинскую деятельность
-
Справки об оплате медуслуг для вычета пациентов
-
Ответы на требования ФНС и документы к проверкам
-
Отчётность в ФНС, СФР и Росстат
Какой режим выбрать стоматологии
Для кабинета на одно-два кресла разница между патентом и УСН доходит до сотен тысяч рублей в год. Считаем на ваших цифрах, а не по общим рекомендациям.
Патент для кабинета ИП
ИП с действующей медицинской лицензией вправе применять ПСН по медицинской и фармацевтической деятельности. Проверяем, входит ли ваш вид работ в перечень по закону Самарской области, и считаем стоимость патента на 2026 год с учётом уменьшения на страховые взносы.
УСН 6% или 15%
Материалы в стоматологии — весомая доля выручки, поэтому «доходы минус расходы» часто выигрывает у 6%. Но только если расходы документально закрыты. Считаем реальную долю материалов по вашему прайсу и загрузке стоматологов.
ОСНО и совмещение
Если есть эстетическое направление, розница средств гигиены или лаборатория на сторону, появляется облагаемая НДС часть. Настраиваем раздельный учёт так, чтобы льгота по медуслугам сохранилась, а входной НДС распределялся корректно.
Стоимость · ежемесячный расчёт
Стоимость бухгалтерии для стоматологии в Самаре
Цена зависит от организационно-правовой формы, числа кресел и сотрудников, наличия эстетического направления и собственной зуботехнической лаборатории.
Листайте таблицу вправо
| Что входит | Кабинет | Клиника | С зуботехникой |
|---|---|---|---|
| Стоимость в месяц | от 4 800 ₽ | от 7 200 ₽ | от 14 400 ₽ |
| Система налогообложения | Патент / УСН 6% | УСН 15% | ОСНО / эстетика |
| Кресел | 1–2 | до 6 | от 6 |
| Учёт и отчётность | ✓ | ✓ | ✓ |
| Номенклатура стоматуслуг по лицензии | ✓ | ✓ | ✓ |
| Льгота по НДС на стоматуслуги (ст. 149 НК) | ✓ | ✓ | ✓ |
| Учёт имплантов и материалов на пациента | ✓ | ✓ | ✓ |
| Зарплата врачей и ассистентов | без сотрудников | до 10 человек | по числу штата |
| Персучёт, медстаж и ЕФС-1 | ✓ | ✓ | ✓ |
| Справки об оплате медуслуг для вычета пациентов | ✓ | ✓ | ✓ |
| Раздельный учёт лечения и эстетики | — | ✓ | ✓ |
| Расчёты с зубными техниками и лабораторией | — | ✓ | ✓ |
| Производственный учёт лаборатории и заказы на сторону | — | — | ✓ |
| Ответы на требования ФНС | ✓ | ✓ | ✓ |
| Работа по машиночитаемой доверенности | ✓ | ✓ | ✓ |
Патент или УСН — считаем до того, как вы подадите заявление
ИП с медицинской лицензией вправе применять патент, но выгода зависит от доли материалов в выручке и от перечня видов деятельности в законе Самарской области. Сравниваем патент, УСН 6% и УСН 15% по вашим показателям. Если объём операций снизится, тариф пересчитаем в меньшую сторону.
Приём дел от прежнего бухгалтера и экспресс-аудит учёта за последний период — бесплатно: по итогам аудита показываем найденные ошибки и риски, исправление обсуждаем отдельно. Восстановление запущенного учёта в абонентский тариф не входит и оценивается отдельно.
Частые вопросы о бухгалтерии стоматологии
Отвечаем на то, что чаще всего спрашивают владельцы клиник Самары. Если нужного вопроса нет, поможем разобраться на консультации.
Да, при наличии действующей медицинской лицензии. ПСН применяется по медицинской и фармацевтической деятельности, а конкретный перечень видов и размер потенциального дохода устанавливает региональный закон. Для Самарской области нужно сверяться с действующей редакцией на текущий год.
Патент часто выгоднее УСН для кабинета на одно-два кресла с небольшой долей материалов. Стоимость патента дополнительно уменьшается на страховые взносы. Если материалы составляют значимую часть выручки, стоит сравнить патент с УСН «доходы минус расходы», считаем оба варианта до подачи заявления.
Патент часто выгоднее УСН для кабинета на одно-два кресла с небольшой долей материалов. Стоимость патента дополнительно уменьшается на страховые взносы. Если материалы составляют значимую часть выручки, стоит сравнить патент с УСН «доходы минус расходы», считаем оба варианта до подачи заявления.
Зависит от того, относится ли услуга к лицензируемой медицинской деятельности и оформлена ли она как лечение. Если процедура проводится по медицинским показаниям, оформлена в медицинской документации и входит в перечень работ по лицензии, льгота по ст. 149 НК применяется.
Чисто эстетические процедуры без медпоказаний, украшения на зубы и продажа средств гигиены под льготу не подпадают. При совмещении таких услуг с лечением клинике нужен раздельный учёт, иначе есть риск потерять освобождение по всей выручке.
Чисто эстетические процедуры без медпоказаний, украшения на зубы и продажа средств гигиены под льготу не подпадают. При совмещении таких услуг с лечением клинике нужен раздельный учёт, иначе есть риск потерять освобождение по всей выручке.
Списание должно быть привязано к конкретному пациенту и оказанной услуге. Основание — наряд или акт на списание с указанием пациента, врача, номенклатуры и партии материала. Просто списать коробку имплантов на общие расходы нельзя: налоговая снимет расход как документально не подтверждённый.
Мы настраиваем номенклатуру и порядок списания так, чтобы данные учёта сходились с медицинской документацией, и регулярно проводим инвентаризацию дорогостоящих позиций.
Мы настраиваем номенклатуру и порядок списания так, чтобы данные учёта сходились с медицинской документацией, и регулярно проводим инвентаризацию дорогостоящих позиций.
Все три варианта законны, но у каждого свои условия. Самозанятый техник не должен работать по графику клиники, подчиняться её распорядку и получать одинаковые выплаты в одни и те же даты — иначе договор рискует быть переквалифицирован в трудовой с доначислением НДФЛ и взносов.
Если техник загружен постоянно и работает на оборудовании клиники, безопаснее оформить его в штат. Считаем нагрузку по каждому варианту и помогаем составить договор так, чтобы он отражал реальные отношения.
Если техник загружен постоянно и работает на оборудовании клиники, безопаснее оформить его в штат. Считаем нагрузку по каждому варианту и помогаем составить договор так, чтобы он отражал реальные отношения.
Лаборатория, изготавливающая протезы и коронки, ведёт по сути производственный учёт: есть материалы, есть работы, есть незавершённое производство. Если она обслуживает только свою клинику, затраты формируют себестоимость услуги. Если работает и на сторонние клиники — появляется отдельная выручка со своим порядком налогообложения.
Настраиваем движение заготовок, передачу материалов в лабораторию и приёмку готовых конструкций, а также внутренние расчёты между подразделениями — чтобы себестоимость протезирования считалась корректно, а заказы сторонних клиник не смешивались с медицинской выручкой.
Настраиваем движение заготовок, передачу материалов в лабораторию и приёмку готовых конструкций, а также внутренние расчёты между подразделениями — чтобы себестоимость протезирования считалась корректно, а заказы сторонних клиник не смешивались с медицинской выручкой.
Формально стоматология относится к медицинской деятельности, по которой ст. 284.1 НК допускает нулевую ставку. На практике барьером становятся требования: не менее 15 работников в штате непрерывно в течение налогового периода, не менее 50% медперсонала с сертификатами и не менее 90% доходов от медицинской деятельности.
Клиника на два-три кресла эти пороги обычно не проходит. Для крупной клиники или сети льгота реальна, но требует постоянного контроля показателей.
Клиника на два-три кресла эти пороги обычно не проходит. Для крупной клиники или сети льгота реальна, но требует постоянного контроля показателей.
Справку выдаёт сама клиника по утверждённой ФНС форме, а сведения передаются в налоговую для предзаполнения декларации в личном кабинете пациента. Ключевой момент — код услуги: обычное лечение и дорогостоящее лечение дают разный размер вычета, и ошибка в коде оборачивается претензиями либо от ФНС, либо от пациента.
Четыре повторяются почти в каждой клинике: льгота по НДС применяется ко всему прайсу без разделения эстетики; материалы списываются общей массой без привязки к пациенту; техник оформлен самозанятым, хотя работает по графику клиники на её оборудовании; в справках для пациентов путают код обычного и дорогостоящего лечения.
Каждая из этих ошибок вскрывается на проверке и обходится дороже, чем её предотвращение: снятая льгота — это НДС со всей выручки за три года, снятые расходы — доначисление налога и пени.
Каждая из этих ошибок вскрывается на проверке и обходится дороже, чем её предотвращение: снятая льгота — это НДС со всей выручки за три года, снятые расходы — доначисление налога и пени.
Начинаем с экспресс-аудита: смотрим сданную отчётность, налоговые обязательства, кадровые документы, остатки материалов и корректность применения льготы по НДС. По итогам вы получаете перечень расхождений и план восстановления с оценкой сроков и стоимости.
Восстановление учёта можно вести параллельно с текущим сопровождением, чтобы не копить новые долги по отчётности. Подробнее о восстановлении учёта.
Восстановление учёта можно вести параллельно с текущим сопровождением, чтобы не копить новые долги по отчётности. Подробнее о восстановлении учёта.
Сопровождение стоматологического кабинета ИП начинается от 4 800 ₽ в месяц, клиники — от 7 200 ₽, вариант на ОСНО обойдется от 14 400 ₽. Стоимость зависит от числа кресел и сотрудников, количества операций, наличия эстетического направления и лаборатории.
Связанные услуги
Бухгалтерия стоматологии как часть полного сопровождения бизнеса.
Многопрофильные центры, диагностика, косметология с лицензией — общая специфика медицинского учёта.
Тарифы и состав услуг для стоматологического кабинета, оформленного как ИП на патенте или УСН.
Работаем в Самаре с 2010 года, более 60 компаний на сопровождении, профессиональная ответственность застрахована.