Можно ли ООО на УСН без НДС работать с госзаказчиками и крупными клиентами?

Можно, но с оговорками. По 44-ФЗ - да, ограничений нет, заказчик не вправе требовать НДС в счёте. По коммерческим контрактам многие крупные клиенты на ОСНО действительно отказываются от поставщиков без НДС, потому что не могут зачесть «входящий» налог. В этом случае иногда выгоднее перейти на ОСНО или открыть отдельное юрлицо под этих клиентов, мы помогаем посчитать оба сценария.

Что будет, если ООО превысит лимит по доходам в середине года?

Если выручка нарастающим итогом превысит установленный лимит (с учётом коэффициента-дефлятора), компания «слетает» с УСН с начала того квартала, в котором это произошло. Нужно пересчитать налоги по ОСНО за этот квартал и до конца года, сдать декларации по НДС и налогу на прибыль. Это болезненный сценарий, поэтому мы заранее отслеживаем «темп выручки» и предупреждаем до наступления момента.

Нужно ли ООО на УСН вести бухгалтерский учёт в полном объёме?

Да. Освобождение от налогового учёта по налогу на прибыль не отменяет бухгалтерского учёта. ООО ведёт бухучёт всегда. Малое предприятие может применять упрощённые способы бухучёта, но не отказаться от него полностью. На практике налоговая всё чаще запрашивает бухгалтерскую отчётность и оборотно-сальдовые ведомости в рамках камеральных проверок.

Как происходит передача дел от предыдущего бухгалтера?

За первые 5 рабочих дней мы получаем доступы (ЭДО, ТКС, личный кабинет ОФД, банк-клиент), делаем экспресс-аудит за последние 12 месяцев, фиксируем «находки». Дальше - план работ: что восстанавливаем, что оставляем как есть. Ответственность за период до подписания договора остаётся за предыдущим бухгалтером.

Бухгалтерия для ООО на УСН без НДС в Самаре: что входит, кому подходит и где обычно ошибаются

Разбираем специфику ведения учёта для самарских ООО на упрощённой системе налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы». Без воды, на языке владельца бизнеса - и условиями, когда УСН уже не выгодна.

Рассчитать стоимость для моего ООО Получить консультацию

Что такое УСН без НДС

На УСН без НДС работает большинство малых ООО Самары: магазины, b2b-услуги, IT-команды, локальные сервисные компании. Режим даёт единый налог 6% (с доходов) или 15% (доходы минус расходы) и освобождает от НДС, налога на прибыль и налога на имущество (с оговорками).
Но УСН - это не значит, что «учёта почти нет». Налоговая бухгалтерскую отчетность, декларацию по УСН, отчёты по сотрудникам, корректные авансовые платежи. Расскажем, что именно делает наш бухгалтер для самарских ООО на упрощёнке, и где компании чаще всего теряют деньги на штрафах.

В чём специфика учёта ООО на упрощёнке

Если вы ведёте бухгалтерию сами пройдитесь по этому списку как по чек-листу.

КУДиР - один из основных налоговых регистров учёта

Книга учёта доходов и расходов ведётся по факту совершения операций. Предъявляется по требованию ФНС в течение установленного срока. Ошибки в КУДиР - одна из причин пересчёта налога.

Авансовые платежи - три раза в год

Не позднее 28 числа месяца, следующего за кварталом. Пропустили срок - пени за каждый день. Часть налога можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, здесь часто бывают «потерянные рубли».

Декларация по УСН и уплата полного налога - раз в год

Для ООО срок подачи декларации - до 25 марта, срок уплаты полного налога УСН - 28 марта следующего года. С 2025 года - обновлённая форма и порядок отражения убытков прошлых лет на режиме «доходы минус расходы».

Зарплатная отчётность не упрощается

УСН не освобождает от НДФЛ, страховых взносов, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1. Если в ООО хотя бы один сотрудник (даже директор-учредитель) - ежемесячные и ежеквартальные отчёты сдаются в полном объёме.

Учёт основных средств - по бухгалтерским правилам

На «доходы-расходы» затраты на ОС списываются равными долями в течение налогового периода с момента ввода в эксплуатацию. Ошибка в моменте признания расхода часто становится причиной "снятия расхода" и доначисление налога.

Про бухгалтерскую отчетность

Налоговая отчетность не отменяет бухгалтерскую. Бухгалтерский учет должные вести все юридические лица вне зависимости от формы и размера. Соответствующие формы бухгалтерской отчетности предоставляются в ИФНС до 31 марта следующего за отчетным годом. Предоставляется исключительно в электронном виде.

Что входит в наше обслуживание именно для ООО на УСН без НДС

Ниже то, что мы делаем для самарских ООО на упрощёнке каждый месяц и каждый квартал.

Ведение КУДиР и первички

Проводим банк, кассовые операции, авансовые отчёты, акты, накладные. Сверяем остатки. Вы получаете готовую к проверке книгу.
Расчёт авансов по УСН

Ежеквартально рассчитываем авансовый платеж налога с учётом страховых взносов и убытков прошлых лет. Своевременно готовим платёжки на уплату.
Зарплата и кадры

Расчёт зарплаты, отпускных, больничных. Отчёты 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, персонифицированные сведения.
Бухгалтерская и налоговая отчетность

Готовим, сверяем и отправляем декларации и отчеты в ИФНС по ТКС. Если деятельности не было - сдадим нулевую и поможем не получить блокировку счёта.
Сопровождение проверок и требований

Камеральные проверки, требования о пояснениях, запросы по контрагентам. Готовим ответы, взаимодействуем с налоговыми Самары на основании МЧД.
Текущие консультации

Отвечаем даже на каверзные вопросы по текущим операциям, бухучёту и налогам

Мини-кейс: ООО на УСН «доходы минус расходы

Самарское ООО, оптовая торговля стройматериалами, 4 сотрудника, ~85 строк банковской выписки в месяц

Что было:

Бухгалтер на удалёнке вёл учёт «как получится». В КУДиР отсутствовали 7 операций по эквайрингу за квартал. Обнаружили что налог УСН 15% был занижен на 41 200 ₽.

Что сделали:

Подняли первичку за 2 года, восстановили КУДиР, сверили с банком и эквайрингом. Подали уточнённую декларацию до начала проверки. Поставили бухгалтерский и налоговый учет учёт в 1С.

Результат:

Не допустили штраф (ст. 81 НК РФ - добровольное уточнение до выявления ошибки). С тех пор работаем 2-й год, требований и блокировок больше не было.

Частые вопросы клиентов про обслуживание ООО на УСН

Собрали 5 вопросов, которые мы слышим почти в каждом первом разговоре. Если вашего нет, обращайтесь к нам за консультацией.

Если расходы документально подтверждены и составляют менее ~60% от выручки, выгоднее «доходы 6%»: проще учёт, меньше требований к первичке. Если расходы выше 65–70% (типично для торговли, производства) — выгоднее «доходы минус расходы 15%», но потребуется аккуратное подтверждение каждой статьи.
В Самарской области налоговая ставка по УСН «доходы - расходы» составляют стандартные 15% (региональных льгот для большинства ОКВЭД сейчас нет).

Калькулятор для ООО без НДС

Шаг 1

Сфера деятельности

Шаг 2

Система налогообложения

Шаг 3

Объём операций

< 2 стр. в банковской выписке

Укажите количество операций: строк

Что такое строка? Одна операция по расчётному счёту.

Шаг 4

Дополнительные параметры

необязательно

Ваш тариф

—

Заполните шаги слева, чтобы увидеть стоимость

Оставить заявку

Бесплатная консультация · Без обязательств