Компания "Оптимум-Сопровождение"
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
г. Самара, ул. Фрунзе, д. 70, офис 216
Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
Бухгалтерия для ИП на УСН и патенте без НДС в Самаре: после реформы 2026
С 1 января 2026 года для ИП изменились лимиты по патенту и УСН без НДС: 20 млн ₽ вместо 60 млн ₽. Разбираемся, кому теперь подходит УСН, а кому - патент.
Что изменилось для ИП на УСН и патенте в 2026 году
Самое важное закон 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года. Для ИП в нём три ключевых пункта: лимит освобождения от НДС на УСН снизился с 60 до 20 млн ₽; лимит дохода для патента снизился с 60 до 20 млн ₽, причём при совмещении ПСН и УСН доходы суммируются; часть видов деятельности из ПСН с 1 января 2026 года исключена.
На фоне этого выросли и фиксированные страховые взносы, до 57 390 ₽ за полный 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 тыс ₽. Сроки уплаты - до 28 декабря текущего и 1 июля следующего годов соответственно. Хорошая новость: ИП без работников по-прежнему уменьшают налог на УСН «доходы» и стоимость патента на 100% страховых взносов.
На фоне этого выросли и фиксированные страховые взносы, до 57 390 ₽ за полный 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 тыс ₽. Сроки уплаты - до 28 декабря текущего и 1 июля следующего годов соответственно. Хорошая новость: ИП без работников по-прежнему уменьшают налог на УСН «доходы» и стоимость патента на 100% страховых взносов.
В чём специфика учёта ИП без НДС
Собрали шесть распространённых причин, по которым самарские ИП переплачивают или получают штрафы. Рекомендуем пройтись по этому чек-листу всем, кто ведёт учёт сам или сотрудничает с удалённым бухгалтером.
Фиксированные взносы 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тыс.
Платятся в любом случае, даже если ИП в простое. Срок уплаты фиксированной части до 28 декабря 2026 года, дополнительный 1% до 1 июля 2027 года. Просрочка обеспечит пени по установленной части ставки ЦБ за каждый день. Максимум переменной части - 321 818 ₽, максимальный итого 379 208 ₽ за год.
Уменьшение налога на взносы, без работников 100%, с работниками 50%
На УСН «доходы» 6% и на патенте налог уменьшается на сумму страховых взносов, подлежащих уплате в текущем году. Без работников на 100%, с работниками - не более чем на 50%. Это работает уже с уведомления, до фактической уплаты. Многие ИП теряют этот вычет, потому что просто не подают уведомление по форме КНД 1112021.
КУДиР - обязательна и для УСН, и для ПСН
На УСН книга по форме, обновлённой с 1 января 2026 года (поменялся блок про НДС). На патенте - отдельная упрощённая форма (приказ ФНС от 07.11.2023). На каждый налоговый период открывается новая книга. Если ИП на УСН, книга нужна в электронном виде или на бумаге, заверяется в конце года. Отсутствие КУДиР обеспечит штраф 10 000 ₽.
Декларация по УСН - раз в год, авансы уплачиваются поквартально
Декларация ИП по УСН за 2025 год предоставляется до 25 апреля 2026 (новая форма КНД 1152017 с обновлёнными разделами). Авансы по УСН уплачиваются до 28 числа месяца, следующего за кварталом. При просрочке сдачи декларации штраф от 1 000 ₽ до 5–30% от налога. На патенте декларация не требуется, но КУДиР всё равно ведётся.
Лимит 20 млн ₽ при совмещении УСН + Патент суммируется
Главный риск 2026 года: ИП на патенте + УСН считают лимит отдельно, по каждому режиму. Это ошибка. По закону доходы суммируются для проверки лимита патента. Если по сумме двух режимов вышли за 20 млн ₽ патент теряется задним числом, с начала года, налоги пересчитываются по УСН.
Если потеряли патент в 2025 переход на УСН до 1 июня 2026
Если ИП в 2025 году заработал больше 20 млн ₽ и слетел с патента, он ещё может перейти на УСН с 1 января 2026 года. Но уведомление по форме 26.2-1 нужно отправить до 1 июня 2026-го. Пропустили срок - автоматически оказываетесь на ОСНО с НДС и НДФЛ. И самое обидное: проблема не в налогах, а в пропущенной дате.
Что входит в наше обслуживание именно для ИП без НДС
Шесть направлений работы, которые мы делаем по самарским ИП на УСН или патенте, то, что бухгалтер делает каждый месяц и каждый квартал.
-
Ведение КУДиР (по новой форме)Заводим книгу под ваш режим (отдельные формы для УСН и ПСН), регистрируем доходы и расходы, регулярно сверяем остатки с банком. -
Расчёт страховых взносовСчитаем фиксированную часть и 1% допвзноса по итогам года. Подаём уведомления по форме КНД 1112021, чтобы налог по УСН/патенту автоматически уменьшался на взносы. -
Декларация по УСН и расчёт авансов / налогаГотовим декларацию по новой форме КНД 1152017, сдаём в ИФНС по ТКС. Если деятельности не было, сдаём нулёвку, чтобы не получить блокировку счёта. Каждый квартал считаем авансовый платёж с учётом вычета страховых взносов. -
Заявление на патент по новой формеПодаём заявление на патент по новой форме КНД 1150010, стоимость патента по закону Самарской области, контролируем срок уплаты. При совмещении с УСН следим за суммарным лимитом 20 млн ₽. -
Сопровождение проверок и требованийЗапросы пояснений, требования. Готовим ответы до срока, при необходимости, взаимодействуем с ИФНС Самары. -
Зарплата, кадры и НДФЛ за работниковЕсли у Вас есть сотрудники, рассчитываем зарплаты, отпускные, больничные. Отчёты 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, персонифицированные сведения. Контроль 50%-ного лимита по вычету страховых взносов из налога.
Частые вопросы про учёт ИП без НДС
Пять вопросов, с которыми к нам приходят чаще всего.
Без НДС работают ИП на УСН с выручкой за 2025 год не более 20 млн ₽ и ИП на патенте, у которых выручка тоже не превысила 20 млн ₽. ИП на НПД (самозанятость) и АУСН не платят НДС в составе режима. Если выручка ИП на УСН за 2025 год превысила 20 млн ₽, с 1 января 2026 он автоматически становится плательщиком НДС.
Лимит освобождения от НДС поэтапно снижается: 20 млн в 2026 году, 15 млн в 2027 году, 10 млн в 2028 году. Это значит, что для активного самарского ИП обязанность по НДС - это вопрос ближайших 1-2 лет.
Лимит освобождения от НДС поэтапно снижается: 20 млн в 2026 году, 15 млн в 2027 году, 10 млн в 2028 году. Это значит, что для активного самарского ИП обязанность по НДС - это вопрос ближайших 1-2 лет.
Простое правило: посчитать оба сценария на ваш фактический доход и сравнить. На УСН «доходы» 6% налог - это 6% от выручки минус страховые взносы. На патенте налог составляет стоимость патента (фиксированная, по закону Самарской области) минус страховые взносы. Если ваш фактический доход существенно выше потенциально возможного, заложенного в патент, патент выгоднее. Если меньше, то УСН.
В 2026 году патент стал менее доступен: исключили большую часть розничной торговли, лимит снизили до 20 млн ₽. Поэтому многие ИП, которые были на ПСН, в 2026 уже на УСН независимо от выгоды.
В 2026 году патент стал менее доступен: исключили большую часть розничной торговли, лимит снизили до 20 млн ₽. Поэтому многие ИП, которые были на ПСН, в 2026 уже на УСН независимо от выгоды.
ИП на УСН «доходы» 6% и на патенте уменьшают налог на 100% страховых взносов, если работают без сотрудников, и на 50% если есть сотрудники. С 2024 года вычет работает по «факту наличия», а не по «факту уплаты»: достаточно подать уведомление по форме КНД 1112021, и налог уменьшается, даже если взносы ещё не перечислены.
На УСН «доходы минус расходы» страховые взносы относятся в расходы (учитываются в КУДиР). Это уменьшает налоговую базу, но не сам налог напрямую. Если ИП совмещает УСН и патент, взносы распределяются между режимами пропорционально доходам.
На УСН «доходы минус расходы» страховые взносы относятся в расходы (учитываются в КУДиР). Это уменьшает налоговую базу, но не сам налог напрямую. Если ИП совмещает УСН и патент, взносы распределяются между режимами пропорционально доходам.
При превышении 60 млн ₽ в 2025 году, теряет право на патент задним числом с начала 2025 года и должен был доплатить налоги по УСН (если совмещал) или по ОСНО. На 2026 год патент уже не дадут, потому что условие - это доход за 2025 не более 20 млн ₽.
Если потеряли патент в 2025 и не были на УСН, у вас есть «подарок законодателя»: до 1 июня 2026 года можно подать уведомление по форме 26.2-1 и перейти на УСН задним числом, с 1 января 2026. Если опоздали, будет ОСНО на весь 2026 год, с НДС и НДФЛ.
Если потеряли патент в 2025 и не были на УСН, у вас есть «подарок законодателя»: до 1 июня 2026 года можно подать уведомление по форме 26.2-1 и перейти на УСН задним числом, с 1 января 2026. Если опоздали, будет ОСНО на весь 2026 год, с НДС и НДФЛ.
Для ИП на УСН «доходы» 6% или патенте без работников - это от 4 000 ₽ в месяц при выписке до 50 строк. Для ИП на УСН «доходы - расходы» от 8 000 ₽ в месяц (учёт расходов сложнее). С работниками +2 000 ₽ за первого, +1 000 ₽ за каждого следующего. С кассой +2 000 ₽ за каждый аппарат. Совмещение режимов +30% к стоимости.
Калькулятор для ИП без НДС
Шаг 1
Сфера деятельности
Шаг 2
Система налогообложения
Шаг 3
Объём операций
Укажите количество операций: строк
Что такое строка? Одна операция по расчётному счёту.
Шаг 4
Дополнительные параметры
необязательно
Ваш тариф
—
Заполните шаги слева, чтобы увидеть стоимость
Оставить заявку Бесплатная консультация · Без обязательств
Рекомендуем обратить внимание
Альтернативные варианты под ваш запрос:
Если ваша выручка за 2025 превысила 20 млн ₽ и в 2026 вы стали плательщиком НДС, ситуации сложнее, нужны декларации НДС и счета-фактуры.
Та же логика по освобождению от НДС, но для юрлица, со своей спецификой по бухучёту и отчётности.
Полная тарифная сетка для ИП в виде удобного калькулятора услуг