Если в следующем году выручка упадёт ниже 20 млн, можно ли вернуться на УСН без НДС?

Да. Если за календарный год выручка ИП на УСН не превысила 20 млн ₽ (порог 2026 года), освобождение от НДС возобновляется с 1 января следующего года автоматически. Никаких заявлений подавать не нужно, обязанность платить НДС просто отпадает. Важный нюанс: порог снижается. В 2027 году он будет 15 млн ₽, в 2028 - 10 млн ₽. То есть для возврата на «УСН без НДС» в 2028 году нужно «уложиться» в 10 млн за весь 2027 год. Для активного бизнеса это редкая ситуация, обычно возврат не планируют, а готовятся к стабильному учёту с НДС.

Как корректно перейти со ставки 20% на ставку 22% (в 2026 году) по длящимся договорам?

ФНС в письме от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@ разъяснила: ставка определяется по дате отгрузки или получения аванса, а не по дате договора. Отгрузка до 1 января 2026 - 20%. Отгрузка с 1 января 2026 - 22%. Дата договора значения не имеет. Если в 2025 году получен аванс под 20%, а отгрузка в 2026 году, выставляется корректировочный счёт-фактура на разницу 2%. Если покупатель доплачивает разницу, вы переводите её в бюджет. Если покупатель не доплачивает разницу платит продавец. Поэтому переподписание договоров с допсоглашениями - это важно.

Что делать, если ФНС прислала требование о пояснениях по АСК НДС?

Не игнорировать. Срок ответа составляет 5 рабочих дней с момента получения требования через ЭДО (или 10 рабочих дней при отправке почтой, но через ЭДО приходит быстрее). Пропуск срока вызовет блокировку расчётного счёта по ст. 76 НК РФ. Сам алгоритм ответа простой. Открываете требование, смотрите, по какому контрагенту разрыв. Поднимаете свой счёт-фактуру, проверяете все реквизиты. Если у вас всё корректно, звоните контрагенту, просите проверить его книгу продаж и при необходимости выставить корректировочный с/ф. Если ошибка у вас, выставляете корректировочный счёт-фактуру и направляете уточнённую декларацию. В пояснении в ФНС описываете причину расхождения и приложенные документы.

Нужен ли ИП бухгалтер на полную ставку или хватит аутсорсинга?

Для ИП с НДС и оборотом 25-80 млн ₽ в год штатный бухгалтер избыточен, зарплата + взносы + рабочее место выйдут в 800–1 200 тыс. ₽ в год. Аутсорсинг закроет ту же работу за 100–250 тыс. ₽ в год и при этом даст заменяемость (отпуск, болезнь больше не вопрос ИП). Штатная бухгалтерия имеет смысл при обороте от 450 млн ₽, либо при большом количестве сотрудников (от 20 человек), либо при сложных видах деятельности (внешнеэкономическая деятельность, маркировка, госконтракты).

ИП с НДС в Самаре: без штрафов, налоговых сюрпризов и пропущенных вычетов

Выручка превысила 20 млн ₽ или потеряли право на патент и с 2026 года стали плательщиком НДС. Эта страница для предпринимателя, который попадает под НДС: что сделать в первый месяц, какие документы оформить к первой декларации, какие ошибки чаще всего стоят денег.

Рассчитать стоимость для моего ИП Получить консультацию

ИП с НДС в 2026 году: что значит стать плательщиком и как работать?

У ИП есть всего три пути попасть в плательщики НДС. Первый, после налоговых нововведений (425-ФЗ): выручка за 2025 год превысила 20 млн ₽, и с 1 января 2026 года учёт уже идёт с НДС. Второй - потеря патента (превышение лимита или попадание в исключённые виды деятельности), а параллельной УСН не было автоматически ОСНО, а значит, НДС. Третий, добровольный, когда основные клиенты сами на ОСНО и требуют счета-фактуры с НДС, чтобы зачесть «входящий» налог.

Все три ситуации объединяет одно: учёт перестраивается резко, в течение нескольких недель. Появляется ежеквартальная декларация по НДС, книги покупок и продаж, УПД (или счета-фактуры) на каждую сделку, обязательный электронный документооборот с ФНС. Касса требует перенастройки на новую ставку. Договоры с клиентами нужно пересмотреть, иначе разницу в 2% (если у вас была фиксированная цена «с НДС 20%») предприниматель доплачивает из своего кармана.

Хорошая новость в том, что для ИП на УСН есть выбор: остаться на УСН и применять пониженные ставки 5% или 7% без права на вычеты, либо перейти на учёт по базовой ставке 22% с правом на вычеты по «входящему» НДС. Это не одинаковые сценарии, у каждого свои подводные камни для самарского предпринимателя.

Что меняется в учёте по сравнению с ИП без НДС

Если до 2026 года вы вели УСН «доходы» 6% и считали только поступления на счёт, готовьтесь к тому, что учёт сильно изменится.

было до НДС

Акты, накладные. УПД (или счёт-фактуру) можно было не выставлять
КУДиР по УСН (одна книга)
Декларация по УСН - 1 раз в год до 25 апреля
Авансы по УСН ежеквартально + годовой налог
Камеральная проверка декларации по УСН
ЭДО не обязателен, бумажный учёт допустим
От 4 000 ₽/мес или вести самому

стало при НДС

УПД / счёт-фактура на каждую отгрузку и аванс в течение 5 рабочих дней
КУДиР + книга покупок + книга продаж, три параллельных регистра
Декларация по УСН / 3-НДФЛ + декларация по НДС каждый квартал (сдается только в электронном виде)
Авансы по УСН / НДФЛ + НДС тремя частями в течение 3 месяцев после декларации
АСК НДС внутренняя система ИФНС для оперативной сверки с между контрагентами
ЭДО обязателен для декларации по НДС; рекомендуется для выставления или получения УПД (или счетов-фактур)
от 8 000 ₽/мес, обойтись без специалиста уже сильно сложнее

Что делать после перехода на НДС

Базовая настройка

Выбрать ставку: 5%, 7% или 22%. Определяется на основе предполагаемой доли «входящего» НДС в расходах (из прошлого год). Уведомлять ИФНС не требуется, она увидит ставку из первой декларации.
Перенастроить кассу. Прошивка ОФД на ставку НДС в чеках. Без этого будет штраф по ст. 14.5 КоАП.
Завести книги покупок и продаж в сервисе учёта (например 1С). Регистрация счетов-фактур.
Подключить ЭДО с контрагентами. Через Контур, СБИС, Такском, на ваш выбор.

Договора и цены

Переподписать договора с клиентами. Везде, где была формулировка «цена 100 000 ₽, в т.ч. НДС 20%» нужно допсоглашение под вашу ставку.
Проверить переходные сделки. Если аванс получен в 2025 под 20%, а отгрузка в 2026 под 22%, потребуется выставить корректировочный УПД (или счёт-фактуру) на разницу.
Обновить шаблоны первичных документов. УПД, накладные, акты, счета - все с новой ставкой.

Первая декларация

Свести книги покупок и продаж за квартал. Сверить с банком, с поступлениями по эквайрингу, с отчётами ОФД по кассе.
Закрыть разрывы. Свериться с контрагентами, запросить исправленные УПД (или счета-фактуры).
Подать декларацию по НДС до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Уплатить налог можно либо сразу целиком, либо тремя равными частями в течение трёх месяцев.

Четыре ошибки, на которых ИП с НДС теряют от 50 тыс. до 2 млн ₽

Эти ситуации мы видим регулярно у тех, кто пришёл к нам уже после первого квартала с НДС. Не все обратимы.

Не изменили стоимость продукта

ИП оставил в действующих договорах формулировку «100 000 ₽, в т.ч. НДС 20%», а в 2026 году выставляет на ту же сумму НДС 22%. По договору обязан отгрузить за 100 000 ₽, а налог теперь больше, разницу платит из своего дохода.
Решение: допсоглашение «цена изменяется на сумму разницы НДС с 1 января 2026 года». Обязательно до отгрузки.

Ставка 5% выбрана «на пробовать»

ИП на УСН выбрал ставку 5%, поработал квартал, понял, что вычеты на 22% выгоднее, и хочет изменить. Сделать этого уже не получится: пониженная ставка применяется минимум 3 года подряд. Скоропалительные решения дорого стоят.
Решение: без расчёта ставку не выбирать.

Касса не перенастроена

Касса не перенастроена, в чеке стоит «без НДС». ИФНС видит это в режиме реального времени через мониторинг ОФД. Штраф по ст. 14.5 КоАП.
Решение: Обратиться за перенастройкой кассы. Обязательно сделать до первого приёма оплаты на новой ставке. Если касса перенастроена позже приема оплат, сделать чеки коррекции.

Вычет НДС по расходам непроверенному контрагенту

ИП принял к вычету «входящий» НДС от поставщика, который через квартал оказался однодневкой. ИФНС видит разрыв и снимает вычет, доначисляет налог + пени + штраф 20-40% от недоимки. На крупных сделках сумма доходит до миллионов.
Решение: проверка контрагента ДО сделки через сервис ФНС «Прозрачный бизнес», запрос учредительных документов, проверка реальной деятельности контрагента.

Что мы делаем для ИП на НДС каждый квартал

Чем занят ваш бухгалтер, пока вы развиваете бизнес

Выставление УПД или первички со счетами-фактуры

Выставляем по обращению, в том числе и через ЭДО, шаблоны проверены, реквизиты контрагента сверяются автоматически.
Ведение книг покупок и продаж

Регистрация счетов-фактур. Выгрузка, сверка с банком и ОФД, регламент закрытия. В соответствии с действующим законодательством.
Декларация по НДС

Предварительная проверка книг покупок и продаж. В ФНС уходит уже выверенная декларация.
Учёт по УСН и фиксированных взносов

Учет УСН никуда не делся. КУДиР, декларация УСН до 25 апреля, авансы по УСН поквартально, фиксированные взносы, всё ведём в одном контуре.
Ответы на требования и пояснения по НДС

Взаимодействуем с ИФНС Самары по запросам пояснений НДС, требованиям по контрагентам, вопросам в ходе камеральных проверок. Готовим ответы в установленные сроки.
Контроль НДС и планирование платежей

Расчет НДС к уплате и авансы по УСН, следим за сальдо ЕНС и предупреждаем о предстоящих платежах. Это помогает избежать кассовых разрывов, пеней и неожиданных списаний.

Частые вопросы про учёт ИП с НДС

Пять вопросов, которые задают чаще всего при первом звонке. Если вашего нет, попробуйте описать при обращении.

Решение зависит от двух факторов. Первый доля «входящего» НДС в ваших расходах. Если поставщики в основном работают с НДС (закупка товаров, запчастей, оборудования, аренда у плательщиков НДС) и эта доля больше 7% от выручки — выгоднее ставка 22% с вычетами. Если основные расход, зарплата, услуги физлиц, аренда без НДС, то выгоднее ставка 5% или 7%. Второй фактор клиенты. Если ваши покупатели сами на ОСНО и им важны счета-фактуры с НДС 22% для своего вычета, лучше 22%. Если клиенты в основном физлица или ИП на УСН, для них важна низкая цена, и 5% делает ваше предложение конкурентнее. Ставка 5% доступна при годовой выручке до 250 млн ₽, ставка 7% - от 250 до 450 млн ₽. Свыше 450 млн - только 22%. Выбранная спецставка применяется минимум 3 года подряд, поэтому решение лучше принимать после расчёта, а не «на пробу».

Калькулятор для ИП с НДС

Шаг 1

Сфера деятельности

Шаг 2

Система налогообложения

Шаг 3

Объём операций

< 2 стр. в банковской выписке

Укажите количество операций: строк

Что такое строка? Одна операция по расчётному счёту.

Шаг 4

Дополнительные параметры

необязательно

Ваш тариф

—

Заполните шаги слева, чтобы увидеть стоимость

Оставить заявку

Бесплатная консультация · Без обязательств